Donar una casa a tus hijos: impuestos a pagar y cosas que debes saber. Cómo realizar la transferencia de la propiedad de un inmueble a los hijos, tipos de donación, obligaciones burocráticas, notariales y fiscales, impuestos a pagar por la operación. Diferencias entre donación y herencia, en el caso de primera y segunda residencia y viviendas de lujo superiores a 1 millón de valor. Ventajas y desventajas de la donación.
Ser capaz de ayudar a los niños a realizar el sueño que puede valer toda la vida: tener un apartamento o una casa para ellos solos, es sin duda una de las metas que los padres se proponen a lo largo de la vida.
Donar una vivienda a tus hijos puede representar, además de ser una ayuda concreta, también es una oportunidad para planificar el traspaso de titularidad , sabiendo que no es una operación gratuita, pero que tiene unos costes en los que incurrir.
Regala un hogar a tus hijos: como hacerlo
Una vez que hayas decidido realizar la operación de donación , debes saber que existen diferentes formas de realizarla, con el fin de cumplir con la legislación vigente y no complicar la situación económica y jurídica de los menores en un momento posterior.
Tipos de donación
- donación directa
- donación indirecta
- donación sujeta a usufructo
Donación directa
Es la más sencilla: consiste en donar la propiedad directamente al niño.
Donación indirecta
Los padres compran y pagan la propiedad con recursos económicos personales, asignando la casa al niño.
Donación sujeta a usufructo
En este caso, el donante se reserva la posibilidad de usufructo del inmueble, pudiendo disfrutarlo el resto de su vida y transfiriendo únicamente la titularidad al hijo.
Dar a los niños: la diferencia entre la primera y la segunda residencia
Para determinar el monto a pagar al estado por la operación es necesario comprender cómo funciona el cálculo de impuestos .
La base imponible está representada por el valor catastral de la propiedad . Este valor se revaloriza en un 5%, luego se multiplica por un coeficiente variable en función de la categoría de la propiedad y el tipo, por lo que hay una diferencia si se trata de una primera vivienda o una segunda vivienda:
- 110 para la primera casa
- 120 para inmuebles clasificados en los grupos catastrales A y C, excluidos A / 10 y C / 1
- 140 para edificios pertenecientes al grupo catastral B
- 60 para propiedades de categoría A / 10 y D
- 40,8 para las categorías C / 1 y E
Donar una casa a tus hijos: impuestos a pagar
Con los datos catastrales en la mano, es posible hacer dos cálculos para entender el monto adeudado por la operación de donación.
Cuando la transmisión de la propiedad consiste en el paso a cónyuges o parientes en línea recta, o hijos, el impuesto sobre donaciones tiene una tasa igual al 4%.
Sin embargo, el impuesto se aplica únicamente al valor catastral que supere el exceso de un millón de euros.
- La donación de menor valor , a favor del cónyuge e hijos, no ve la aplicación del impuesto.
- Si la donación supera el millón de euros , la tasa del 4% se aplica únicamente al exceso.
Para aclarar, si el inmueble tiene un valor catastral de 1,5 millones de €, el impuesto de donación se calculará de la siguiente manera: 500.000 x 4% = 20.000 € (500.000 € la parte superior al millón).
Impuesto hipotecario
También llamado impuesto de registro, equivale al 2% del valor catastral de la propiedad. Si se trata de una primera vivienda para quienes reciben la donación, se aplica a una tarifa fija de 200 € .
Impuesto catastral
Es igual al 1% del valor catastral de la propiedad. También en este caso, si se trata de una primera vivienda para el destinatario de la donación, se aplica a una tarifa fija de 200 €.
Impuesto de matriculación
La donación de bienes inmuebles debe realizarse mediante escritura pública ante notario, en presencia de dos testigos. Dentro del plazo preceptivo de 30 días, el propio notario procede a registrar la escritura de forma electrónica. El impuesto de matriculación es de 200 € .
Escritura notarial y notarial
El honorario del notario , el profesional que le permite registrar correctamente la transacción, no puede faltar en la lista de costos a incurrir . En este caso no hay coste fijo, pero es el propio notario, previo acuerdo, quien declara cuánto cobrará por el acto jurídico.
Donar una casa a tus hijos: ventajas
La operación de donar la casa al niño tiene importantes ventajas :
- poder decidir cuándo realizar la donación y luego elegir momentos ventajosos en los que existan bonificaciones o desgravaciones fiscales.
- la transmisión es normalmente irrevocable, por lo que los acreedores pueden ejercitar la acción revocatoria solo dentro de los 5 años siguientes a la formalización de la escritura, aunque la consideren la escritura realizada para eludir sus obligaciones.
- la escritura del notario asegura la validez de la escritura, el donante generalmente no es responsable por defectos en la cosa donada.
Desventajas de donar la propiedad
Las desventajas de una donación son:
- cargas fiscales y fiscales
- la presencia de posibles coacciones que dificultan la venta como el usufructo, la posible obligación de prestar pensión alimenticia al donante.
Diferencia entre herencia y donación
- La donación se realiza durante la vida del donante.
- La sucesión se realiza mediante testamento posterior a la partida del donante